Dividendy v daňovom priznaní
27. 3. 2024 | Redakcia
Čo sú dividendy, ako sa vyplácajú a ako ich zdaniť? Informácie sme pripravili v prehľadnom článku.
Zdroj: Shutterstock
Ak ste podpisali zmluvu o hypotéke pred 31. decembrom 2017, nasledujúci článok vás asi nebude zaujímať. V januári 2018 totiž prišla do platnosti zmena v zákone, ktorou sa zrušili tzv. hypotéky pre mladých a zaviedol sa špeciálny daňový bonus pre ľudí do 35 rokov s hypotékou. Novinka teda platí pre tých, ktorí získali hypotéku od roku 2018 až po súčasnosť a spĺňajú zákonom stanovené kritéria.
K uplatneniu daňového bonusu k hypotéke treba splniť niekoľko podmienok súčasne. O daňový bonus môže žiadať občan, ktorého vek je minimálne 18 rokov a maximálne 35 rokov.
Druhým kritériom je plat občana. priemerný mesačný príjem vypočítaný z príjmov klienta, môže byť v maximálnej výške 1,3-násobku priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR za celý kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom bola uzavretá zmluva o úvere na bývanie. Pýtate sa, ako toto štát skontroluje? Za splnenie tejto podmienky je zodpovedný klient.
Treťou podmienkou je maximálna výška hypotéky, na ktorú sa môže daňový bonus uplatniť. Je limitovaná sumou 50 000 eur.
Štvrtou podmienkou je účel hypotéky. Nadobudnutie, výstavba alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti na území Slovenska. Ak ted staviate alebo kupujete byt v Čechách, Rakúsku či susednom Maďarsku, na daňový bonus môžete zabudnúť.
Na uplatnenie nie je potrebné chodiť po úradoch. Daňový bonus si občan uplatňuje priamo v daňovom priznaní za predchádzajúci kalendárny rok - prostredníctvom uplatnenia daňového bonusu na zaplatené úroky. Ak občan nerobí daňové priznanie, ale ide o zamestnanca, urobí tak zamestnávateľ v ročnom zúčtovaní preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti.
Daňovým bonusom na zaplatené úroky je pre občana spĺňajúceho podmienky suma vo výške 50 % zo zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období. Aj tam je však limit, môže to byť maximálne 400 eur za rok. Uplatniť túto daňovú úľavu možno iba počas prvých po sebe idúcich piatich rokov splácania hypotekárneho úveru.
Takýmto spôsobom možno v konečnom dôsledku ušetriť spolu za 5 rokov sumu 2000 eur.
Banka je povinná na konci každého kalendárneho roku vystaviť klientovi potvrdenie o tom, v akej výške zaplatil úroky. Z tejto sumy si občan resp. klient odpočíta polovicu a získa tak sumu, ktorú si môže uplatniť. O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky si daňovník zníži daň z príjmov.
Potvrdenie môžete získať rôznymi spôsobmi. Niektoré banky toto potvrdenie posielajú automaticky poštou alebo e-mailom, alebo ho umiestňujú do vášho internetbankingu. Niekedy je potrebné banku osobne navštíviť a tá vám potvrdenie vydá do 30 dní.
Nezabudnite tak urobiť v dostatočnom predstihu pred riadnym termínom odovzdania daňového priznania za predchádzajúci rok (31.3.2020), resp. ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti.
Môže sa stať, že si uplatňujete daňový bonus aj na dieťa, prípadne manžela/manželku. Najprv si znížte o daňový bonus na dieťa resp. manžela. Pokiaľ by potom suma dane za príslušný rok bola nižšia ako daňový bonus na zaplatené úroky, môžete požiadať daňový úrad o preplatenie vzniknutého rozdielu.
Nárok na daňový bonus nevzniká pri účeloch:
Investujte so Saxo lacnejšie
Využite nižšie poplatky za US akcie - 0,08 %, min. 1 USD, s menovou konverziou 0,25 % a bez minimálneho vkladu.
Kompletné daňové priznanie online za 15 minút a 19,90 eur.
Dní | Hodín | Minút | Sekúnd |
Pokiaľ chcete riešiť dane po stare, máme pre vás chytré formuláre.
Najnovšie články
Rozšírená verzia kalkulačky
Ďalšie kalkulačky
Ponuky práce
Najčítanejšie články